Het vaststellen en vastleggen van de identiteit van een cliënt moet gebeuren voordat de transactie wordt uitgevoerd. Niet alleen bij het eerste contact, maar ook bij een duurzame relatie en bij het verlenen van bepaalde incidentele transacties, moet tot identificatie worden overgegaan.
Hiertoe moet de cliënt zich persoonlijk bij de instelling melden met een geldig legitimatiebewijs. Als de cliënt eenmaal geïdentificeerd is en men komt daarna regelmatig terug, dan hoeft de instelling niet opnieuw om een legitimatiebewijs te vragen.
Wanneer de instelling twijfelt over de juistheid of echtheid van het legitimatiebewijs, dan mag hij de dienst niet verlenen. Dit geldt ook als de klant zijn identiteit niet wil of kan aantonen.
De Wwft vertelt niet op welke wijze de gegevens moeten worden vastgelegd. Het is echter gebruikelijk om de volgende methode toe te passen:
In het cliëntdossier wordt een kopie gearchiveerd van het – op moment van legitimatie geldige – legitimatiebewijs met vermelding van: op (datum) geïdentificeerd door (naam medewerker) en ondertekend door de medewerker.
Sinds 1 augustus 2008 moet een verscherpt cliëntenonderzoek plaatsvinden wanneer u te maken krijgt met een buitenlandse politiek prominent persoon ‘PPP’ (ook wel Politically Exposed Person of kortweg ‘PEP’). Deze specifieke doelgroep wordt genoemd vanwege het gevaar voor corruptie en verduistering van overheidsgelden. Tot PEP behoren:
Met inachtneming van de risicogevoeligheid van de betreffende PEP is een persoon die een jaar of langer geen politiek prominente functie meer bekleedt niet meer aan te merken als PEP.
Er is een aantal methoden die kunnen worden gebruikt om de status van politiek prominente personen te achterhalen. Zo zijn er internationale lijsten beschikbaar van politiek prominente personen. Ook onderzoek op internet kan uitkomst bieden. Ook zal de informatie die de cliënt verstrekt, een indicatie moeten geven. Uw kantoor moet in ieder geval over een procedure beschikken om een PEP te kunnen herkennen. Het verscherpte cliëntenonderzoek is ook verplicht voor in Nederland woonachtige (buitenlandse) PEP’s.
Per 1 januari 2013 is de PEP verplichting uitgebreid tot alle buitenlandse PEP’s, onafhankelijk van de vraag of de PEP in Nederland woonachtig is. Tevens dient u niet alleen na te gaan of de cliënt een PEP is, maar tevens of de UBO als PEP kwalificeert.
Indien de cliënt een rechtspersoon is, dient u op risico gebaseerde en adequate maatregelen te treffen om inzicht te krijgen in de eigendoms- en zeggenschapsstructuur van de cliënt. U dient de uiteindelijk belanghebbende van de cliënt te identificeren. U dient vast te stellen of de natuurlijke persoon die de cliënt vertegenwoordigt, daartoe bevoegd is.
U dient het doel en de beoogde aard van de zakelijke relatie vast te stellen. Tijdens de duur van deze relatie dient u controles uit te oefenen op verrichte transacties, om uzelf te verzekeren dat deze transacties overeenkomen met de kennis die de instelling heeft van de cliënt en diens risicoprofiel. Zo nodig verricht u onderzoek naar de bron van de middelen die bij de zakelijke relatie of de transactie gebruikt worden.
U neemt op risico gebaseerde en adequate maatregelen om te verifiëren of de cliënt ten behoeve van zichzelf optreedt dan wel ten behoeve van een derde.
Ik raadde Extendum aan mijn cliënt aan toen hij en zijn compagnon niet meer samen verder wilden. Het is een bijzonder traject geweest waarbij mijn cliënt eerst zijn deel heeft verkocht en na een half jaar weer de volledige organisatie heeft teruggekocht omdat de koper - zijn ex-compagnon - ziek werd.
Bob Hoefs - Hoefs Accountants en Adviseurs
In 2006 startte ik - als AA-accountant - mijn eigen bedrijf Hermans Accountants & Belastingadviseurs. Mijn onderneming groeide uit van een eenmanszaak tot een kantoor met 12 medewerkers in 2025. En naar mijn mening is het einde van de groei nog lang niet in zicht. Graag vertel ik meer over de rol die Extendum gespeeld heeft in het succes van mijn bedrijf.
William Hermans - NBC Hermans Accountants en Adviseurs
Als fiscaal adviseur ben ik geregeld betrokken bij de aan- en verkoop van ondernemingen. Zo’n proces bestaat voor 50 % uit waardebepaling, 25% uit fiscaliteiten en 25% uit juridische zaken. Het fiscale gedeelte gaat mij altijd prima af, maar voor het juridische gedeelte schakel ik vaak Extendum in.
Hessel de Bruin RB - Finx Accountants & Belastingadviseurs BV
Mijn cliënt vond het moeilijk om de eerste stap te zetten naar de verkoop van zijn bedrijf. Maar na het eerste gesprek en de voorgestelde aanpak van het Corporate Finance team van Extendum werden twijfels weggenomen. Het is voor zowel mijzelf als mijn cliënt een voorspoedig en prettig verkooptraject geweest.
Dick Baas - Omega Accountancy
Wij zijn al vele jaren een tevreden kantoor met betrekking tot de dienstverlening van Extendum. Wij hebben twee keer een toetsing gehad, altijd voldoende en dat komt mede door jullie inzet en de goede VTB bijeenkomsten.
Edwin van Beek - Abin Accountants
Ons kantoor – Accountantskantoor Van Middelkoop – is inmiddels alweer bijna 20 jaar aangesloten bij Extendum. Na enkele jaren zelfstandig geopereerd te hebben, merkte ik dat ik toch behoefte had aan ondersteuning.
Arjen van Middelkoop AA - Accountantskantoor Van Middelkoop
De meeste ondernemers verkopen hun eigen onderneming maar één of twee keer in hun leven. Extendum begeleidt al ruim 30 jaar accountantskantoren en ondernemers die hun bedrijf willen verkopen. Zo is ook de verkoop van een tuincentrum succesvol afgerond. Wij vroegen de verkopende partij naar hun ervaringen met de verkoop van hun bedrijf.
Extendum Corporate Finance
